Btw-aangifte voorbereiden

De tab Btw op /financial bouwt per kwartaal een staat op die je boekhouder kan natrekken. Kies een jaar en een kwartaal; je krijgt de roostertabel, de aandachtspunten, en één klik naar de documenten waaruit elk cijfer opgebouwd is.

Opgepast

Dit is nadrukkelijk een voorbereiding, geen aangifte. HQ dient niets in. Het resultaat is een overzicht voor je boekhouder, waarin elk cijfer zijn documenten meedraagt.

Wat er berekend wordt

Rooster	Inhoud
03	Omzet excl. btw — alle tarieven samen
49	Uitgereikte creditnota’s
54	Verschuldigde btw (verkoop min verkoopcreditnota’s)
82	Aankopen excl. btw — alles samen
84	Ontvangen creditnota’s
59	Aftrekbare btw (aankoop × aftrekfractie, min aankoopcreditnota’s)
71 / 72	Te betalen, respectievelijk terug te vorderen

Alleen facturen en creditnota’s tellen mee; een aankoopticket niet. Creditnota’s worden afgetrokken op hun eigen zijde.

De aftrekfractie hangt aan de financiële categorie van het document (mobiliteit 50 %, verzekeringen, loon en belastingen 0 %, de rest volledig). Het is dezelfde tabel die de cashflowprojectie gebruikt, zodat de staat en de projectie het niet oneens kunnen zijn over wat een euro btw waard is.

Afgeleide bedragen

Levert je boekhouding geen btw-opsplitsing per document — dat is het geval bij Clearfacts — dan leidt HQ netto en btw af uit het brutobedrag aan het standaardtarief. Zo’n regel draagt de markering afgeleid, tot op het scherm. Zo zie je meteen welke lijnen op een aanname rusten.

Wat er bewust niet in zit

Deze punten staan als waarschuwing bij elke staat:

• De omzet staat volledig in rooster 03. De documentspiegel bewaart één bedrag per document, geen bedrag per btw-tarief. Een verdeling over 00/01/02/03 zou verzonnen zijn.
• Alle aankopen staan in rooster 82. De verdeling over 81 (handelsgoederen), 82 (diensten) en 83 (bedrijfsmiddelen) is een boekhoudkundige beoordeling, geen berekening.
• Intracommunautaire handelingen (44/46/48/86/88) en de medecontractantregeling zitten er niet in.

Controleerbaar

Onder de roostertabel staat de volledige documentlijst, met per regel het netto bedrag, de btw, het aftrekbare bedrag (met het percentage wanneer dat niet 100 % is) en de afgeleid-markering. Elk documentnummer linkt door naar zijn detailpagina. Dat is wat “controleerbaar” hier betekent: geen enkel getal staat er zonder zijn onderbouw.